🎯 Lernziel
Am Ende dieser Lektion können Sie die Grundstruktur eines Liquiditätsplans mit allen relevanten Positionen aufbauen.
Ein praxistauglicher Liquiditätsplan ist einfach aufgebaut: Anfangsbestand, Einzahlungen, Auszahlungen und Endbestand – Monat für Monat fortgeschrieben.
Anfangs- und Endbestand
Der Anfangsbestand ist das liquide Mittel zu Monatsbeginn. Der Endbestand ergibt sich aus Anfangsbestand plus Einzahlungen minus Auszahlungen und wird automatisch zum Anfangsbestand des Folgemonats. Ohne diese Fortschreibung ist der Plan nicht belastbar.
Einzahlungen
- Zahlungseingänge aus Umsatz oder Honorar (nach Zahlungsziel, nicht nach Rechnungsdatum)
- Privateinlagen und Eigenkapital
- Kredit- oder Förderauszahlungen
- Sonstige Einzahlungen (Kautionen, Zuschüsse)
Auszahlungen
- Miete, Versicherungen, laufende Kosten
- Material- und Lieferantenzahlungen
- Personalkosten und Freelancer
- Steuern und Sozialabgaben
- Investitionen, Kredittilgung und Zinsen
- Privatentnahmen bzw. Unternehmerlohn
Definieren Sie zusätzlich eine Mindestliquidität – einen Puffer von ein bis drei Monatsfixkosten, unter den der Endbestand nicht fallen soll.
💡 Tipp
Planen Sie Einzahlungen konservativ: Rechnen Sie mit dem tatsächlichen Zahlungsverzug Ihrer Kunden, nicht mit dem Wunschtermin.
✅ Das nehmen Sie mit
- Ich kenne die vier Grundbausteine eines Liquiditätsplans.
- Ich kann typische Einzahlungs- und Auszahlungspositionen benennen.
- Ich weiß, wozu eine Mindestliquidität dient.