🎯 Lernziel

Am Ende dieser Lektion können Sie den Liquiditätsplan definieren und von Rentabilität, Kapitalbedarf und Finanzplan abgrenzen.

Ein Liquiditätsplan zeigt Ihnen tabellarisch, wann Geld tatsächlich ein- und ausgeht – nicht, wann eine Rechnung geschrieben wurde. Er beantwortet die Frage: Kann mein Unternehmen fällige Zahlungen zum Termin begleichen?

Gewinn und Zahlungsfähigkeit sind zwei verschiedene Dinge. Ein Unternehmen kann profitabel sein und trotzdem illiquide werden – etwa wenn Kunden erst nach 60 Tagen zahlen, Miete und Personal aber sofort fällig sind.

Abgrenzung zu anderen Instrumenten

  • Liquiditätsplan: Wann fließt Cash – reicht der Kontostand?
  • Rentabilitätsvorschau: Entsteht Gewinn (inkl. Abschreibung)?
  • Kapitalbedarf: Wie viel Kapital fehlt zum Start?
  • Finanzplan insgesamt: Wie hängen alle Bausteine zusammen?

Der Liquiditätsplan ist kein Ersatz für Buchhaltung, sondern ein Frühwarnsystem – er macht Engpässe sichtbar, bevor sie zum Problem werden.

💡 Tipp

Denken Sie bei jeder Position immer in Zahlungsströmen, nicht in Rechnungsdaten – das ist der Kern des Liquiditätsplans.

✅ Das nehmen Sie mit

  • Ich kann erklären, was ein Liquiditätsplan ist.
  • Ich weiß, worin sich Liquiditätsplan und Rentabilitätsvorschau unterscheiden.
  • Ich verstehe, warum Gewinn und Zahlungsfähigkeit nicht dasselbe sind.
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