🎯 Lernziel
Am Ende dieser Lektion können Sie einen praktikablen Ablauf für die laufende Erfassung von Belegen, Einnahmen, Ausgaben und Kassenbewegungen einrichten.
Ein verlässlicher Ablauf ist wichtiger als ein bestimmtes Programm. Legen Sie zuerst Belegkreise fest, etwa Ausgangsrechnungen, Eingangsrechnungen, Bank, Kasse und Reisekosten, und arbeiten Sie monatlich statt erst am Jahresende.
Was zu jedem Geschäftsvorfall gehört
- Beleg- und Zahlungsdatum
- Belegnummer oder eindeutige Referenz
- Geschäftspartner und kurze Beschreibung
- Netto-, Steuer- und Bruttobetrag
- Sachliche Kategorie oder Konto
- Zahlungsweg wie Bank, Kasse oder privat
Belege vollständig ablegen
Der Grundsatz „keine Buchung ohne Beleg“ gilt für Kassenbons, Rechnungen, Gutschriften, Kontoauszüge, Verträge und gegebenenfalls Eigenbelege. Ein Eigenbeleg sollte die Ausnahme bleiben und ersetzt einen fehlenden Fremdbeleg nicht automatisch.
Kasse und unbare Zahlungen trennen
Bargeldbewegungen sollten getrennt von Bank- und Kartenzahlungen erfasst werden. Prüfen Sie regelmäßig den rechnerischen Kassenbestand gegen das tatsächliche Bargeld und dokumentieren Sie Differenzen zeitnah.
💡 Tipp
Trennen Sie private und betriebliche Zahlungen sofort bei der Erfassung – so vermeiden Sie spätere mühsame Rückfragen bei der Steuerberatung.
✅ Das nehmen Sie mit
- Ich weiß, welche Angaben zu jedem Geschäftsvorfall gehören.
- Ich kann Belege vollständig und nachvollziehbar ablegen.
- Ich verstehe, warum Kasse und unbare Zahlungen getrennt erfasst werden müssen.
- Ich kenne den Unterschied zwischen Fremd- und Eigenbeleg.